RC Financiën, bestuurlijk en publiek domein

Technische Toelichting
-Jaarrekening
-voorjaarsnota
-Meerjarenperspectief grondexploitaties (MPG)

De technische vragen kunt u via het format aanleveren bij de griffie tot 16 juni, 14.00 uur.

Conform artikel 197 Gemeentewet legt het college met de Jaarstukken 2024 verantwoording af aan de raad over het gevoerde bestuur en beleid over het jaar 2024. De Jaarstukken bestaan uit het jaarverslag en de jaarrekening. In het jaarverslag wordt verantwoording afgelegd over het door de raad vastgestelde beleid. Het jaarverslag bestaat uit een beleidsverantwoording per programma en een verantwoording op specifieke onderwerpen in de paragrafen. De jaarrekening bestaat uit de balans, een toelichting op de balans en het overzicht van baten en lasten en de toelichting hierop. Tot slot bestaat de jaarrekening uit de bijlage met de verantwoordingsinformatie over de specifieke uitkeringen en de bijlage met het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld. pagina 2 van 6 Het rekeningresultaat voor resultaatbestemmingen dienstjaar 2024 is -€ 19,6 miljoen nadelig. Het saldo aan resultaatbestemmingen bedraagt -€ 5,4 miljoen nadelig. Het resultaat van de jaarrekening 2024 na resultaatbestemming bedraagt -€ 25,0 miljoen nadelig. Ten opzichte van de begroting is het saldo na resultaatbestemming -€ 4,4 miljoen negatiever dan begroot.

1. De Jaarstukken 2024 vast te stellen;
2. De Jaarstukken 2024 ter besluitvorming voor te leggen aan de raad en de raad te vragen: 
a) De Jaarstukken 2024 vast te stellen;
I. Met een financieel resultaat 2024 van -€ 19,6 miljoen nadelig;
II. Met een totaal aan resultaatbestemmingen van -€ 5,4 miljoen nadelig;
b) En het resultaat na resultaatbestemmingen te onttrekken uit de Algemene Reserve;
3. De portefeuillehouder Financien te machtigen om noodzakelijke redactionele wijzigingen in de Jaarstukken 2024 aan te brengen;
4. En na afronding van de controle de Rechtmatigheidsverantwoording geactualiseerd en separaat van de Jaarstukken 2024 aan de raad aan te bieden.

In artikel 6 van onze Financiële verordening ‘op grond van artikel 212 van de Gemeentewet’ heeft de raad bepaald dat het college na vier maanden van het jaar een tussentijdse rapportage met de titel ‘Voorjaarsnota’ uitbrengt, waarin de raad wordt geïnformeerd over de afwijkingen van de realisatie t.o.v. de begroting 2025. Deze tussenrapportages bevatten per programma een inhoudelijke uiteenzetting over afwijkingen van de uitvoering ten opzichte van de begroting en de hieruit voortvloeiende bijstellingen van het beleid. Ook wordt per programma een overzicht van baten en lasten met de daarin bijgestelde raming en bijbehorende toelichting gegeven. De Voorjaarsnota 2025 van de gemeente Alphen aan den Rijn laat een bijstelling van het begrotingsresultaat 2025 met -€ 3,0 miljoen (nadelig) zien ten opzichte van de primitieve begroting 2025 (inclusief de ‘zelfstandig’ vastgestelde raadsbesluiten die reeds zijn genomen).

1. De Voorjaarsnota 2025 vast te stellen met de daarin opgenomen bijlagen;
(1) Ruimtescheppende maatregelen;
(2) Ontwikkeling personeelslasten en inhuur derden;
(3) Grote projecten;
(4) Projecten openbare ruimte;
(5) Financiering;
(6) Kredieten;
(7) Reservemutaties;
(8) Begrotingswijziging en
(9) Taakvelden;
2. De Voorjaarsnota 2025 met de genoemde bijlagen aan te bieden aan de raad en de raad te vragen de Voorjaarsnota 2025 met de genoemde bijlagen vast te stellen;
3. De portefeuillehouder Financien te machtigen om noodzakelijke redactionele wijzigingen in de Voorjaarsnota 2025 met de genoemde bijlagen aan te brengen;
4. De raad voor te stellen de in de Voorjaarsnota 2025 opgenomen wijzigingen van de begroting 2025 vast te stellen.

Het Meerjarenperspectief Grondexploitaties (MPG 2025) geeft een integraal financieel beeld van het grondbeleid van de gemeente Alphen aan den Rijn. In het MPG zijn de vastgestelde actieve grondexploitaties opgenomen en projecten waar sprake is van kostenverhaal. Dit kostenverhaal is vastgelegd in facilitaire exploitaties.

Het MPG 2025 geeft een beeld van de omvang van de investeringen in het kader van het grondbeleid, het moment van investeren, het verwachte resultaat, de risico’s en de wijze waarop de gemeente deze risico’s probeert te beheersen.
Wat de macro-economische ontwikkelingen betreft, wordt opgemerkt dat deze ook hun weerslag hebben op de ontwikkelingen binnen het MPG 2025. De aanhoudende krapte op de (woning)markt en gestegen inkomens, leiden ook dit jaar tot een stijging van de grondprijzen en is de verwachting dat deze de komende jaren doorzet. Ook is door schaarste aan bedrijfskavels ook in dit segment een stijging van de grondprijzen waarneembaar. Wel zijn de bouw- en kosten voor grond, weg- en waterbouw nog altijd hoog wat de resultaten van grondexploitaties drukt. Ook zorgt met name netcongestie nog steeds voor vertraging in de uitgifte van (met name bedrijfs)kavels. Dit uit zich per saldo in een positief saldo van de reserve Grondexploitaties. Opening van nieuwe projecten leidt bovendien tot een toename van het risicoprofiel van de projectrisico’s. Door contracttering en grondverkopen is het conjuncturele risicoprofiel afgenomen.

De raad voor te stellen:
Ten aanzien van vaststelling MPG
1. Het Meerjarenperspectief Grondexploitaties (MPG) 2025 en de daarbij behorende bijlagen vast te stellen;

Ten aanzien van de gevolgen voor de jaarrekening 2024
2. Het resultaat op afgesloten projecten van € 493.876 vast te stellen;
3. Verliesvoorzieningen ter grootte van in totaliteit € 13.381.134 te vormen voor in 2024 geopende en in het kader van het MPG 2025 geactualiseerde grondexploitaties, te weten:
a. Verliesvoorziening voor grondexploitatie Arnoldus van Os ter grootte van € 1.375.806;
b. Verliesvoorziening voor grondexploitatie Gnephoek ter grootte van € 7.568.749 en
c. Verliesvoorziening voor grondexploitatie 's Molenaarspad-Noord ter grootte van € 4.436.579;
4. De onder beslispunt 3) genoemde verliesvoorzieningen voor een bedrag van in totaliteit € 13.381.134 als volgt te dekken:
a. Dekking verliesvoorziening Arnoldus van Os ten laste van reserve Wonen & Infra voor een bedrag van ter grootte van € 1.448.400 (raadsbesluit 2023/3235012 en raadsbesluit 2025/3435935), waarvan € 1.375.806 wordt ingezet voor de vorming van de verliesvoorziening en het restant ter grootte van € 72.594 wordt toegevoegd aan de reserve Grondexploitaties;
b. Dekking verliesvoorziening Gnephoek ter grootte van € 7.568.749 door inzet van de volgende dekkingsbronnen (raadsbesluit 2024/3384371):
i. voor een bedrag van € 610.000 ten laste van incidentele post Kadernota 2024 'voorbereiding Gnephoek UVP K015' en
ii. voor een bedrag van € 6.958.749 ten laste van de Algemene reserve, waarbij deze wordt gecompenseerd zodra de reserve Wonen & Infra c.q. reserve Grondexploitaties over voldoende middelen beschikken;
c. Dekking verliesvoorziening 's Molenaarspad-Noord ter grootte van € 4.436.579 door inzet van de volgende dekkingsbronnen (raadsbesluit 2024/3372487):
i. voor een bedrag van € 4.327.082 ten laste van incidentele post Kadernota 2024 en
ii. het restant ter grootte van € 109.497 ten laste van de reserve Grondexploitaties;
5. De verhoging van de verliesvoorzieningen van de exploitaties, die reeds deel uitmaakten van het MPG 2024, van per saldo € 4.046.433 op contante waarde per 1-1-2025 vast te stellen, waarbij
a. in het kader van de mutatie van de verliesvoorzieningen voor Marokkostraat en Weteringpad een bedrag van € 684.370 wordt onttrokken aan de reserve Vastgoedmanagement (raadsbesluit 2020/270740) en indien deze niet over voldoende middelen beschikt de Algemene reserve;
6. De tussentijdse winstnemingen op de grondexploitaties van € 4.122.290 vast te stellen;
7. De mutaties van beslispunten 2, 3, 4, 5 en 6 te storten in c.q. te onttrekken aan de reserve Grondexploitaties;
8. De financiële mutaties op basis van het geactualiseerde MPG 2025 te verwerken in de jaarrekening 2024, waarbij de mutaties n.a.v. beslispunten 2, 3, 4, 5 en 6 toegevoegd respectievelijk onttrokken worden aan de reserve Grondexploitaties;

Ten aanzien van de bepaling benodigde omvang Reserve Grondexploitaties per 1-1-2025
9. De getroffen reservering in de reserve Grondexploitaties ter grootte van € 175.109 ten behoeve een investeringskrediet voor afrondende werkzaamheden voor de in 2021 afgesloten facilitaire exploitatie Burggooi te handhaven;
10. De getroffen reservering in de reserve Grondexploitaties als buffer voor het opvangen van conjuncturele risico’s ter grootte van € 5.700.000 te verlagen tot € 4.700.000 ten gevolge van:
a. afname van het risicoprofiel voor opvanging van conjuncturele risico’s met
€ 1.000.000;
11. De getroffen reservering in de reserve Grondexploitaties ter grootte van € 1.764.000 ten behoeve van een investeringskrediet voor werkzaamheden aan de Amerikalaan in het kader van de in 2023 afgesloten grondexploitatie Klop plus te handhaven;
12. Een reservering te treffen ter grootte van € 25.000 ten behoeve van een investeringskrediet voor afrondende planbegeleiding voor het plan Azalealaan/Koopse Glorie in het kader van de in 2024 afgesloten facilitaire exploitatie Azalealaan;
13. Een reservering te treffen ter grootte van € 590.391 ten behoeve van de afdracht aan de reserve Onderwijshuisvesting van de winstneming met betrekking tot de grondexploitatie Bospark over 2024 (raadsbesluit 2021/351470);
14. Een negatieve reservering c.q. storting vanuit de Algemene reserve ter grootte van € 1.061.952 vast te stellen in verband met dekking van de in 2023 geopende grondexploitatie Goudse Rijpad, waartoe o.a. bij het MPG 2024 reeds is besloten maar abusievelijk niet is verwerkt (raadsbesluit 2024/3209518) en de hieruit voortvloeiende boeking alsnog te verwerken;
15. Het saldo van de reserve Grondexploitaties van € 6.551.258 vast te stellen en hiervan € 6.192.548 te reserveren conform de beslispunten 9 tot en met 14.
16. Het saldo van de reserve Grondexploitaties ter grootte van € 358.710 (na verwerking van de onder 15 genoemde reserveringen) vast te stellen en deze ten gunste te brengen van de reserve Wonen en Infra;

Ten aanzien van de wijziging van de Begroting 2025
17. De bijgevoegde wijziging van de Begroting 2025 vast te stellen. Hiermee worden de jaarschijven 2025 t/m 2028 van de Begroting 2025 en het Meerjarenperspectief 2026-2028 bijgewerkt op basis van de in dit MPG 2025 opgenomen standen.