RC Financiën, bestuurlijk en publiek domein

Het Meerjarenperspectief Grondexploitaties (MPG 2023) geeft een integraal financieel beeld van het grondbeleid van de gemeente Alphen aan den Rijn. In het MPG zijn de vastgestelde actieve grondexploitaties opgenomen en projecten waar sprake is van kostenverhaal. Dit kostenverhaal is vastgelegd in facilitaire exploitaties.
Het MPG 2023 geeft een beeld van de omvang van de investeringen in het kader van het grondbeleid, het moment van investeren, het verwachte resultaat, de risico’s en de wijze waarop de gemeente deze risico’s probeert te beheersen.
Wat de macro-economische ontwikkelingen betreft, wordt opgemerkt dat deze ook hun weerslag hebben op de ontwikkelingen binnen het MPG 2023. Zo zetten prijsstijgingen en rentestijgingen de financiële resultaten in grondexploitaties onder druk en zorgt netcongestie voor vertraging in de uitgifte van (met name bedrijfs)kavels. Dit uit zich in financiële tegenvallers, een naar de toekomst toe gestegen risicoprofiel en een benodigde aanvullende dekking voor ter afdekking van het negatieve saldo van de reserve Grondexploitaties.

De raad voor te stellen:

1. Het Meerjarenperspectief Grondexploitaties (MPG) 2023 en de daarbij behorende bijlagen vast te stellen;
2. De financiële mutaties op basis van het geactualiseerde MPG 2023 te verwerken in de jaarrekening 2022;
3. Het resultaat op afgesloten projecten van € 105.244 vast te stellen;
4. De verliesvoorzieningen te treffen voor in de loop van 2022 geopende grondexploitaties, die in het kader van het opstellen van het MPG 2023 zijn geactualiseerd, waarbij
   a. Voor Mendelweg (raadsbesluit opening 2022/2975047) een verliesvoorziening wordt gevormd ter grootte van € 405.859;
   b. Voor Nieuwe Sloot Rembrandtlaan (raadsbesluit opening 2022/2821545) een verliesvoorziening wordt gevormd ter grootte van € 909.733;
5. De verlaging van de verliesvoorzieningen van de exploitaties die reeds deel uitmaakten van het MPG 2022 van per saldo € 112.363 op contante waarde per 1-1-2023 vast te stellen, waarbij
   a. in het kader van de mutatie van de verliesvoorzieningen voor Marokkostraat en Weteringpad een bedrag van € 165.551 wordt onttrokken aan de reserve Vastgoedmanagement (raadsbesluit 2020/270740);
6. De tussentijdse winstnemingen op de grondexploitaties van € 1.405.571 vast te stellen;
7. De getroffen reservering in de reserve Grondexploitaties ter grootte van € 1.735.000 ten behoeve een investeringskrediet voor de aankoop en inrichting werkterrein Steekterpoort in totaliteit met € 1.735.000 te verlagen ten gevolge van:
   a. gerealiseerde uitgaven op het investeringskrediet ter grootte van € 1.735.000;
8. De getroffen reservering in de reserve Grondexploitaties ter grootte van € 178.500 ten behoeve een investeringskrediet voor afrondende werkzaamheden voor de in 2021 afgesloten facilitaire exploitatie Burggooi in totaliteit met € 3.391 te verlagen ten gevolge van:
   a. gerealiseerde uitgaven op het investeringskrediet ter grootte van € 3.391;
9. In verband met een verlenging van de looptijd van de grondexploitatie Stadshart Lage Zijde een reservering op te nemen ter dekking van het verschil tussen de rekenrente en disconteringsrente voor de verlengde looptijd ter grootte van € 1.076.721, welke in 2023 ten gunste van de Reserve wonen en infra gebracht zal worden.
10. De getroffen reservering in de reserve Grondexploitaties als buffer voor het opvangen van conjuncturele risico’s ter grootte van € 3.500.000 te verhogen tot € 5.600.000 ten gevolge van:
    a. toename van het risicoprofiel voor opvanging van conjuncturele risico’s met
    € 2.100.000;
11. De mutaties van beslispunten 3, 4, 5, 6, 7 en 8 te storten in c.q. te onttrekken aan de reserve Grondexploitaties;
12. Het saldo van de reserve Grondexploitaties van € 2.983.948 vast te stellen en hiervan
    € 6.851.830 te reserveren, bestaande uit:
    a. een reservering ter grootte van € 175.109 voor een investeringskrediet ten behoeve van afrondende werkzaamheden m.b.t. de afgesloten facilitaire exploitatie Burggooi;
    b. een reservering ter grootte van € 5.600.000 als buffer voor het opvangen van conjuncturele risico’s;
    c. een reservering ter grootte van € 1.076.721 in verband met een verlenging van de looptijd van de grondexploitatie Stadshart Lage Zijde;
13. Het saldo van de reserve Grondexploitaties na verwerking van de onder 12a t/m 12c genoemde reserveringen ter grootte van -/- € 3.867.882 (negatief) vast te stellen en deze als volgt te dekken:
    a. Voor een bedrag van € 1.163.800 door middel van een storting vanuit de Reserve wonen en infra, waarmee de belasting van de Reserve grondexploitaties met de (gedeeltelijke) oprenting over 2022 van de verliesvoorziening van de grondexploitatie Stadshart Lage Zijde wordt gecompenseerd aangezien deze dekking feitelijk via het MIPWI 2022 is voorzien in de Reserve wonen en infra (raadsbesluit 2022/3015500);
    b. Voor een bedrag van € 135.000 door middel van een storting vanuit de Reserve vereveningsfonds sociale woningbouw, waarmee invulling wordt gegeven aan het raadsbesluit bij opening van de grondexploitatie Mendelweg (raadsbesluit 2022/2975047);
    c. Het restant ter grootte van € 2.569.082 door middel van een storting vanuit de Algemene reserve;
    d. De algemene reserve weer te compenseren voor een bedrag van € 2.569.082 zodra voldoende middelen beschikbaar zijn via de reserve Grondexploitaties en/of de reserve Wonen & Infra;
14. De bijgevoegde begrotingswijziging vast te stellen.